سازمان امور مالیاتی بریتانیا به‌دنبال سودهای پرداخت‌نشده در معاملات کریپتو

اداره مالیات و گمرک بریتانیا (HM Revenue & Customs - HMRC) نظارت خود بر سرمایه‌گذاران رمزارز را به شکل قابل توجهی افزایش داده است. طبق گزارش روزنامه Financial Times، در سال مالی ۲۰۲۴–۲۰۲۵ این نهاد بیش از ۶۵ هزار نامه هشدار مالیاتی (Nudge Letters) برای افرادی ارسال کرده که به ظن کم‌اظهاری یا فرار مالیاتی در معاملات رمزارزی شناسایی شده‌اند.

این رقم تقریباً دو برابر سال گذشته است، زمانی که تنها ۲۷٬۷۰۰ نامه صادر شده بود. رشد سریع این آمار نشان می‌دهد که بریتانیا در حال ورود به مرحله‌ای جدید از نظارت سختگیرانه بر دارایی‌های دیجیتال و سودهای سرمایه‌ای ناشی از آن است.

هدف HMRC از ارسال «نامه‌های تلنگر»

نامه‌های هشدار یا همان Nudge Letters به‌طور خاص برای تشویق دارندگان رمزارز به اصلاح داوطلبانه اظهارنامه‌های مالیاتی خود طراحی شده‌اند، پیش از آنکه پرونده‌های رسمی تحقیقاتی آغاز شود.
در چهار سال اخیر، HMRC بیش از ۱۰۰٬۰۰۰ نامه مشابه صادر کرده و با گسترش استفاده از رمزارزها، این روند با سرعت بیشتری در حال افزایش است.

به گفته کارشناسان مالیاتی، بسیاری از کاربران بریتانیایی از این واقعیت آگاه نیستند که حتی تبدیل یک رمزارز به رمزارز دیگر نیز مشمول مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax) می‌شود.

۷ میلیون بریتانیایی اکنون دارایی رمزارزی دارند

طبق داده‌های سازمان رفتار مالی بریتانیا (FCA)، حدود ۷ میلیون شهروند بریتانیایی اکنون رمزارز نگهداری می‌کنند — رقمی که از ۵ میلیون نفر در سال ۲۰۲۲ و تنها ۲.۲ میلیون نفر در ۲۰۲۱ به این سطح رسیده است.
این افزایش شدید مالکیت رمزارزها باعث شده HMRC منابع داده‌ای جدیدی برای شناسایی فرارهای مالیاتی ایجاد کند.

این نهاد اکنون به اطلاعات تراکنش کاربران از صرافی‌های بزرگ رمزارزی دسترسی مستقیم دارد و از سال ۲۰۲۶ نیز طبق چارچوب جدید OECD Crypto-Assets Reporting Framework (CARF)، به‌صورت خودکار داده‌های جهانی از صرافی‌ها و ارائه‌دهندگان خدمات رمزارزی را دریافت خواهد کرد.

دیدگاه کارشناسان مالیاتی

نیلا چوهان، شریک مؤسسه حسابداری UHY Hacker Young که داده‌های FOI را درخواست کرده بود، در گفت‌وگو با FT گفت:

«قوانین مالیاتی رمزارزها بسیار پیچیده است و اکنون حجم زیادی از افراد در حال معامله‌اند بدون آنکه بدانند حتی تبدیل یک توکن به دیگری هم مشمول مالیات می‌شود.»

وی افزود که افزایش ارسال نامه‌های هشدار نشان می‌دهد HMRC قصد دارد پیش از شروع اقدامات قضایی، با شفاف‌سازی داوطلبانه، بخش بزرگی از مالیات‌های معوق رمزارز را وصول کند.

نگاهی جهانی به سخت‌گیری‌های مالیاتی رمزارز

این اقدامات HMRC در حالی انجام می‌شود که سایر کشورها نیز در حال تشدید نظارت مالیاتی بر رمزارزها هستند. در ایالات متحده، قانون‌گذاران به‌دنبال ایجاد معافیت مالیاتی برای تراکنش‌های کوچک‌تر از ۳۰۰ دلار و تعیین تکلیف پاداش‌های استیکینگ هستند.

در کره جنوبی نیز سازمان مالیات ملی (NTS) هشدار داده که حتی دارایی‌های ذخیره‌شده در کیف‌پول‌های سرد (Cold Wallets) در صورت عدم پرداخت مالیات قابل توقیف خواهند بود.

جمع‌بندی

با افزایش تعداد سرمایه‌گذاران رمزارزی و رشد قیمت دارایی‌های دیجیتال، بریتانیا وارد مرحله‌ای از اجرای جدی سیاست‌های مالیاتی در حوزه رمزارزها شده است.
ارسال ده‌ها هزار نامه هشدار تنها آغاز کار است و با اجرای چارچوب جهانی CARF در سال ۲۰۲۶، انتظار می‌رود شفافیت مالیاتی رمزارزها به بالاترین سطح تاریخی خود برسد.